第二章 风险管理初始信息

　　第十一条 实施全面风险管理，企业应广泛、持续不断地收集与本企业风险和风险管理相关的内部、外部初始信息，包括历史数据和未来预测。应把收集初始信息的职责分工落实到各有关职能部门和业务单位。

　　第十二条 在战略风险方面，企业应广泛收集国内外企业战略风险失控导致企业蒙受损失的案例，并至少收集与本企业相关的以下重要信息：

　　(一)国内外宏观经济政策以及经济运行情况、本行业状况、国家产业政策；

　　(二)科技进步、技术创新的有关内容；

　　(三)市场对本企业产品或服务的需求；

　　(四)与企业战略合作伙伴的关系，未来寻求战略合作伙伴的可能性；

　　(五)本企业主要客户、供应商及竞争对手的有关情况；

　　(六)与主要竞争对手相比，本企业实力与差距；

　　(七)本企业发展战略和规划、投融资计划、年度经营目标、经营战略，以及编制这些战略、规划、计划、目标的有关依据；

　　(八)本企业对外投融资流程中曾发生或易发生错误的业务流程或环节。

　　第十三条 在财务风险方面，企业应广泛收集国内外企业财务风险失控导致危机的案例，并至少收集本企业的以下重要信息(其中有行业平均指标或先进指标的，也应尽可能收集)：

　　(一)负债、或有负债、负债率、偿债能力；

　　(二)现金流、应收账款及其占销售收入的比重、资金周转率；

　　(三)产品存货及其占销售成本的比重、应付账款及其占购货额的比重；

　　(四)制造成本和管理费用、财务费用、营业费用；

　　(五)盈利能力；

　　(六)成本核算、资金结算和现金管理业务中曾发生或易发生错误的业务流程或环节；

　　(七)与本企业相关的行业会计政策、会计估算、与国际会计制度的差异与调节(如退休金、递延税项等)等信息。

　　第十四条 在市场风险方面，企业应广泛收集国内外企业忽视市场风险、缺乏应对措施导致企业蒙受损失的案例，并至少收集与本企业相关的以下重要信息：

　　(一)产品或服务的价格及供需变化；

　　(二)能源、原材料、配件等物资供应的充足性、稳定性和价格变化；

　　(三)主要客户、主要供应商的信用情况；

　　(四)税收政策和利率、汇率、股票价格指数的变化；

　　(五)潜在竞争者、竞争者及其主要产品、替代品情况。

　　第十五条 在运营风险方面，企业应至少收集与本企业、本行业相关的以下信息：

　　(一)产品结构、新产品研发；

　　(二)新市场开发，市场营销策略，包括产品或服务定价与销售渠道，市场营销环境状况等；

　　(三)企业组织效能、管理现状、企业文化，高、中层管理人员和重要业务流程中专业人员的知识结构、专业经验；